张 虹

发行资金的管理是发行财务管理的重要内容。报刊发行资金是集团经营报刊发行业务所形成的资金，主要来自预收订户的订阅报刊款及当月零售报刊回款，既是集团事业发展的一项专用资金，也是集团对外的一项债务。因此，加强其发行资金的规范化管理，显得尤为重要。怎样把集中在全省各发行站的大量沉淀资金利用好、发挥好？财会人员在实际工作中，摸索出对发行资金实行"缴款卡"管理的办法，收到了加速资金回笼，防范资金风险的实效。

1.什么是缴款卡

银行统称为营销员卡，我单位称缴款卡，是2003年推出的湖北日报报业集团发行专用卡，与工资卡形式相同，但缴款卡为缴纳报款专用。各站报款一律不得滞留，更不能挪作他用。按卡号顺序一站一号，同号卡做多张分发给各发行站，发行员交款时再不用现金交款，直接由各站财务人员发放缴款卡给发行员到农行直接交款，各站财务人员以银行回单统计上交报款总额，银行系统结算中心，每天对各地发行款专户缴纳的报款进行汇总清算，第二天便可转至集团的银行帐户。我们通过银行网络，也可统计各站每天交款金额。

2.缴款卡的作用

－－加快资金周转。随着集团事业的迅猛发展，发行规模的迅速扩大，发行资金的管理任务也越来越繁重。收款金额急剧增长，按原有的收款模式，导致大量发行款沉淀在各发行站达一月之久，公司财务与各发行站每月一次清算，稍不注意就会出现短款、留款的现象。比如说，过去，各发行站的发行人员，每天将收订的报款交到发行站后，各发行站不是将当天款项及时交到发行总部，而是各站将这些资金存入银行个人帐户，没有发挥出它的最大作用，至使本应及时收回的大量资金仍然沉淀在各发行站，有的站还将这些资金挪作它用。针对上述问题，我们推行缴款卡后，从而较好地解决了沉淀在各发行站的大量资金，加快资金回笼，加速资金周转，也提高了报业集团经济活力。从缴款卡使用一年多的情况来看，报刊资金回笼速度平均提前20天左右，原来是一个月清算一次报款，而现在是通过银行的结算系统，全省各地的发行员每天缴存，并以银行回单作为缴款凭证向发行站财务人员结清款项。银行每天将各发行站营业员卡所缴款项集中汇划至集团专户。集团结算中心每天都能收到各站当天回款情况。

－－避免现金交易。过去，财务人员每天要占用大量的时间进行盘点零钞、破钞的工作，稍大点的发行站平均每天报款上交额达到2万元左右，要由财务人员一张张整理之后，再存入银行，每月报款上交时，全省各站财务人员都要随身携带大量的现金到报社交款，例如：十堰.恩施站每月上交款达十多万，路途又较远，座车需要十小时左右，携带大量现金一来不方便，二来不安全。有了缴款卡，有效防范了资金管理的风险。

－－提高管理水平。目前，湖北日报报业集团传媒进入高发展期，从发行的规模，到报刊的品种进入了多样化，发行队伍也不断壮大，这就要求财会人员不断熟悉和掌握发行业务系统情况，做到人少工作效率高。有了缴款卡，从而较好地解决了过去各站上百发行员每天为交报款费时的难题，现在只用每天收回各发行员银行存款回单，清算上缴报款。各站财务人员从繁琐的点钞等事务中解脱出来，把有限的时间和精力更好地用在财务管理工作上，对发行资金的监控，统一清算时间，逐级清算发行员报款日清月结：发行员向分站清算，分站向发行站清算，发行站向发行总站清算，发行总站向公司清算。也大大提高了工作效率。

－－实现银企互动。缴款卡的推行，使我们的资金管理人员，直接通过网上银行，每天可监控各地回款，对异常情况及时处理，通过发行网络对资金的专项管理，为集团集中了财力，缓解了集团的资金需求矛盾，同时也大大降低了资金滞留发行站的风险，缴款卡的成功使用，离不开银行支持。我们选择有成熟产品、网络资源配比较优化的银行合作。经过多方考证，最后选定农行。它的优势是网点多，覆盖全省的地、市、县一级，正好与我们的发行网络覆盖范围相一致。通过银企双方共同努力，终于使缴款卡工作实现双赢。（编辑：吴三敏）