税务总局谈“税收·发展·民生”
2012年3月30日，税务总局局长肖捷、副局长解学智、宋兰共同接受中国政府网专访，就“税收·发展·民生”与网友在线交流
主 题：税收·发展·民生
时 间：2012年3月30日(星期五)10时
嘉 宾：税务总局局长肖捷、税务总局副局长解学智、税务总局副局长宋兰
[主持人]各位网友大家好，欢迎大家作客中国政府网的在线访谈。我们今天为大家请到的嘉宾是国家税务总局肖捷局长、解学智副局长、宋兰副局长，三位局长今天将和广大网友在线交流一下大家所关心的税收话题。首先欢迎三位嘉宾的到来。肖局长非常高兴您能作客中国政府网。[03-30 10:00]
[税务总局局长 肖捷]谢谢，主持人好，各位网友好。很高兴在中国政府网与大家进行网上交流。今天，全国36个省、自治区、直辖市和计划单列市的国税局、地税局局长，同时在各地政府网或税务机关门户网站，围绕“税收·发展·民生”这一主题，与广大网友进行互动交流，并以此为标志，启动第21个全国税收宣传月活动。[03-30 10:00]
[肖捷]自1992年以来，全国税务系统连续21年开展税收宣传月活动。通过税收宣传月集中宣传和坚持不懈地日常宣传，进一步普及了税法知识，增进了征纳双方的沟通与交流，促进了全社会依法诚信纳税意识的不断提高。今年是我们连续第五年围绕“税收·发展·民生”这一主题开展宣传月活动。今天我们将围绕这一主题，就大家所关注的税收问题进行沟通和交流。[03-30 10:00]
[主持人]非常感谢肖局长，那接下来我们回答网友的提问。[03-30 10:01]
[网友 关注360]肖局长，我是一个个体企业，近两年经营压力很大，听说国家出台了对小微企业的优惠政策，能否请您详细介绍一下？我还特别担心税收优惠之后，我们的税收定额是不是也会相应提高？[03-30 10:01]
[肖捷]应该说国家对小微企业的发展一直高度重视，近年来近年来出台了一系列扶持小微企业发展的税收优惠政策。这些政策主要包括：对符合条件的小型微利企业减半征收企业所得税；实施促进小型微型企业发展的税收优惠政策，将个体工商户增值税和营业税的起征点提高到月销售额或营业额5000到20000元和每次（日）销售额或营业额300到500元。[03-30 10:02]
[肖捷]据我了解，目前全国各省、自治区、直辖市和计划单列市基本都将起征点提高到了月销售额或营业额最高标准，也就是20000元；从今年起，小微企业3年内免征包括税务发票工本费在内的22项行政收费。 [03-30 10:02]
[肖捷]另外，为缓解小微企业发展中的资金困难，鼓励金融企业加大对小微企业的扶持力度，我们在税收政策上也提供了一些支持。比如说，对金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税；金融企业对中小企业贷款的损失准备金，允许在企业所得税税前扣除；对符合条件的农村金融机构的金融保险收入减按3%征收营业税等。[03-30 10:03]
[肖捷]关于您提到的提高增值税和营业税起征点之后税收定额是否要调整的问题，我可以明确告诉您，这没有必然的联系。我们要求各级税务机关不折不扣地落实好提高起征点的政策，使广大个体工商户切实享受到国家税收优惠，绝不能在提高起征点后随意调整定额。同时，我们也希望广大个体工商户依照国家法律规定，如实申报，依法纳税。[03-30 10:03]
[肖捷]谢谢这位网友的提问，您可以登陆所在地的税务机关网站、拨打12366纳税服务电话，或者到税务部门现场咨询，具体了解像您这种情况能够享受到哪些税收优惠政策。[03-30 10:03]
[主持人]是的，我们网友可以通过电话和登录网站详细了解自己所要知道的信息。[03-30 10:03]
[网友 我是风]我是北京的一家文化创意企业，听说北京也要继上海之后实行营业税改征增值税，请问，这项改革对我们的企业会有什么样的影响？[03-30 10:04]
[肖捷]首先我想说明一下，营业税改征增值税是将目前征收营业税的部分行业，改为征收增值税，通过增值税具有的抵扣机制避免重复征税，减轻企业税收负担。[03-30 10:04]
[肖捷]我想告诉这位网友，北京市确实已经提出实行营业税改征增值税的试点，但是具体的方案目前还没有定，现在正在做前期的准备。如果按照上海市试点的范围，文化创意类的企业是包含在内的。从今年以来上海市试点开展的情况看，参加试点的文化创意服务业一般纳税人当中，约有70%的纳税人税负都有不同程度的下降。不仅如此，试点的纳税人来自外省市的订单也已经开始增加，这也表明试点相应扩大了这些企业的市场空间。可以说，试点的积极效应还是比较明显的。[03-30 10:05]
[肖捷]这位网友既然您是文化创意类的企业，如果北京市将文化创意类行业纳入试点范围，我个人觉得对您的企业来说应该是一个利好的消息。[03-30 10:05]
[主持人]我相信很多文化创意企业都希望能够有这样利好的消息。[03-30 10:05]
[网友 真想说说]肖局长，我是一个烟民，我在商店里看到这些烟贵得吓人，您觉得这是不是与征税有关呢？[03-30 10:06]
[肖捷]现在有些商品特别是烟、酒以及贵重首饰等奢侈品，价格高有多方面的原因，国家对这些商品征收消费税，是其中一个方面。消费税不是对所有的商品都征收，而是对一些特定的商品作为特殊调节征收的一种税。这样做的考虑，主要是因为一些商品的过度消费会对人们的健康、社会秩序、生态环境造成危害，比如像香烟、酒、鞭炮焰火等，通过征税限制这些商品的生产和消费，像您刚才提到的香烟，消费税的税率最高为56%。[03-30 10:06]
[肖捷]一些属于非生活必需品的高档消费商品，也就是人们通常所说的奢侈品，比如说贵重首饰、高档化妆品、高尔夫球、高档手表、游艇等，对这些商品征税，体现调节收入分配的意图。另一些商品是属于资源性产品，比如说像成品油、实木地板、木制的一次性筷子等等。国家为了促进资源的合理利用也对这些商品征税。[03-30 10:15]
[肖捷]还有一些消费品是属于消耗能源、污染环境的，比如说小汽车和摩托车等等，通过征税有助于减少能源的消耗和环境污染。随着经济社会发展和人民生活方式的转变，现行的消费税政策还需要不断地完善，包括消费税的征收范围、适用的税率等等，都有待于进行合理调整。[03-30 10:15]
[主持人]知道三位局长今天作客中国政府网，很多网友发来问题。我们来看这位网友的问题。[03-30 10:16]
[网友 公平的心]肖局长，我在上海工作，月薪几千元，感到生活压力很大，但我看到一些人住好房、开好车，觉得差距太大了。你们能想点什么办法？[03-30 10:17]
[肖捷]中央对收入分配差距问题历来高度重视，明确提出要深化收入分配制度改革，努力提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重。在这方面，税收是可以发挥调节作用的。按照中央的部署，近些年来，有关方面陆续出台了一些力度较大的措施，主要是对中低收入群体给予更多的税收优惠，降低税收负担，同时也加大对高收入者的调节力度。我大致归纳了一下，大体上有这么三个方面。[03-30 10:17]
[肖捷]一是通过税制改革调节收入分配。近些年来，我国先后几次进行了个人所得税制的改革。2008年3月1日起，将工资薪金所得个人所得税费用扣除标准，也就是大家常说的起征点，由1600元/月提高到2000元/月；从2008年10月起，对储蓄存款的利息所得暂免征收个人所得税；从2011年9月1日起，将工资薪金所得个人所得税费用减除标准进一步提高到3500元/月，降低了中低收入群体的税收负担，同时适当扩大最高税率45%的覆盖范围，加大了对高收入者的调节力度。[03-30 10:18]
[肖捷]二是通过完善税收政策扶持生活困难群体。2008年以来，国家相继延长促进就业再就业的税收优惠政策的执行期限，出台鼓励就业创业的税收扶持政策，并且将大学生、农民工、城镇就业困难群体作为扶持的重点，同时，进一步支持小型微型企业发展，为提高劳动者的收入水平提供了税收政策上的支持。[03-30 10:19]
[肖捷]三是通过加强税收征管调节高收入。近些年来，税务部门不断完善征管手段，积极做好对高收入者和非劳动所得的税收征管工作。据统计，2011年，针对财产转让所得征收个人所得税451亿元，同比增长79.2%；针对利息股息红利所得征收个人所得税600多亿元，同比增长近30%。[03-30 10:19]
[肖捷]应当说，这些政策措施已经产生了积极作用，如去年的个人所得税改革，工薪所得纳税人有6000万人不用再纳税，月收入38600元以下的税负均有所下降，有的每月减税多达480元；由于相应调整了个体工商业户的个人所得税政策，全国有900多万个体户税负下降，平均降幅在40%。[03-30 10:21]
[肖捷]这位网友，您可能注意到，温家宝总理在今年《政府工作报告》中提出，要深化收入分配制度改革，抓紧制定收入分配体制改革总体方案。作为我们税务部门来讲，要按照中央的要求，进一步发挥好税收的调节作用。[03-30 10:21]
[主持人]非常感谢肖局长。[03-30 10:21]
[网友 一种境界]肖局长，我的手机经常收到买卖发票的短信，有时半夜还有人发短信，非常烦人，税务局能不能管管这事。[03-30 10:21]
[肖捷]首先我向这位网友表示歉意，这种情况确实存在，这也说明我们的工作还有缺憾，需要继续改进。这种行为扰乱了国家经济税收秩序，必须坚决制止。正好今天我们负责此项工作的解学智副局长也在，下面就请他介绍一下相关情况。[03-30 10:22]
[税务总局副局长 解学智]各位网友好，我向各位网友介绍一下我们打击制售假发票的情况。这项工作涉及到多个部门，需要通力合作才能取得实效。为此，国务院成立全国打击发票违法犯罪活动工作协调小组，统一部署和协调开展整治工作。[03-30 10:22]
[解学智]税务机关与公安等部门加强协作，对重点区域和重点人群进行监控和排查，联合查办了一大批发票犯罪大案要案。针对刚才这位网友提出的发短信息问题，我们与通信管理部门合作，加强信息管控，积极开展发票违法信息的监测、认定、封堵、跟踪和查处工作。[03-30 10:23]
[解学智]各地税务机关还按照“查税必查票”、“查账必查票”、“查案必查票”的要求，对发票使用情况进行深入细致的核查，并对查出的发票违法等问题依法进行严肃处理。大家可能比较熟悉有奖发票、发票真伪查询等方式，这也是我们为鼓励消费者索取发票、使用真票、抵制假票而采取的措施。同时，我们还选择有代表性、有影响力的案件进行曝光，威慑不法分子。[03-30 10:24]
[解学智]通过采取这些措施，取得了一定成效。2011年，全国共查处制售假发票和非法代开发票案件近9万件，查获各类非法发票近3.5亿份，打掉作案团伙400多个，捣毁发票犯罪窝点4700多个，抓获犯罪嫌疑人5000多名；查处违法受票企业8万余户，查补税收收入约71亿元。[03-30 10:24]
[解学智]下一步，我们将按照“打击与建设相结合，治标与治本相结合”的原则，积极协同公安、通信管理等部门，严厉打击发票违法犯罪活动，加大对纳税人非法使用虚假发票的查处力度。加快建设网络发票管理信息系统，推行网络发票，逐步改进现行发票管理方式，全面提升发票管理的规范化、信息化水平，从源头上提高对发票违法犯罪行为的防范和监控的能力。[03-30 10:25]
[解学智]最后，想提醒这位网友，如果您收到这类的信息，可以直接拨打我们的12366这部电话进行举报，同时在各省、自治区、直辖市，我们也设有专门的举报电话。比如您在北京，这个举报电话就是68305827，打这个电话也可以举报涉税违法信息，我们将会同有关部门及时查处。[03-30 10:26]